Planujesz zakup maszyn, rozbudowę zakładu, uruchomienie nowej produkcji lub zwiększenie mocy przedsiębiorstwa?

Część kosztów rozwoju możesz sfinansować poprzez zwolnienie z podatku dochodowego w ramach Polskiej Strefy Inwestycji (PSI).

To rozwiązanie pozwala przedsiębiorcy korzystać ze zwolnienia z CIT lub PIT od dochodu wygenerowanego przez działalność objętą decyzją o wsparciu. W praktyce oznacza to możliwość niezapłacenia podatku dochodowego do wysokości dostępnego limitu pomocy publicznej.

PSI nie jest klasyczną dotacją wypłacaną na konto. To mechanizm, który pozwala obniżyć realny koszt inwestycji poprzez zwolnienie podatkowe.

Na czym polega mechanizm?

Polska Strefa Inwestycji to instrument wsparcia dla przedsiębiorców realizujących nowe inwestycje. W praktyce przedsiębiorca:

• planuje nową inwestycję, np. zakup maszyn, rozbudowę zakładu, automatyzację procesu, wdrożenie nowej technologii lub zwiększenie mocy produkcyjnych,
• składa wniosek o wydanie decyzji o wsparciu,
• deklaruje określony poziom nakładów inwestycyjnych oraz spełnienie kryteriów jakościowych,
• po uzyskaniu decyzji realizuje projekt zgodnie z harmonogramem,
• korzysta ze zwolnienia podatkowego do wysokości dostępnego limitu pomocy publicznej.

Wysokość korzyści zależy m.in. od lokalizacji inwestycji, wielkości firmy, rodzaju projektu oraz wartości kosztów kwalifikowanych.

Dla kogo jest to rozwiązanie?

Zwolnienie podatkowe może być atrakcyjne przede wszystkim dla firm, które:

• planują inwestycje w środki trwałe,
• chcą zwiększyć moce produkcyjne lub usługowe,
• rozwijają produkty, procesy albo technologie,
• inwestują w automatyzację, robotyzację, odnawialne źródła energii lub ograniczenie wpływu działalności na środowisko,
• osiągają lub będą osiągać dochód podatkowy pozwalający realnie wykorzystać zwolnienie.

To rozwiązanie może dotyczyć zarówno firm produkcyjnych, jak i wybranych przedsiębiorstw usługowych.

Jak pomagamy?

W Ocean Group wspieramy przedsiębiorców w całym procesie przygotowania i obsługi projektu inwestycyjnego.

1. Analizujemy plany rozwojowe
   Sprawdzamy, czy planowana inwestycja może kwalifikować się do wsparcia. Analizujemy lokalizację, zakres rzeczowy, wartość nakładów, model biznesowy oraz potencjalną wysokość korzyści podatkowej.
2. Oceniamy możliwość spełnienia kryteriów PSI
   Pomagamy ustalić, jakie kryteria jakościowe może spełnić firma i jakie działania warto podjąć przed złożeniem wniosku. Może to obejmować m.in. współpracę z jednostkami naukowymi, działania prośrodowiskowe, rozwój kompetencji pracowników, robotyzację, inwestycje w odnawialne źródła energii albo przystąpienie do odpowiednich organizacji branżowych, jeżeli jest to uzasadnione dla danego projektu.
3. Przygotowujemy dokumentację projektową
   Opracowujemy opis inwestycji, uzasadnienie biznesowe, harmonogram, zestawienie kosztów kwalifikowanych, argumentację dotyczącą innowacyjności i rozwoju firmy oraz wymagane załączniki.
4. Wspieramy kontakt z instytucją
   Pomagamy przejść przez proces uzyskania decyzji o wsparciu, odpowiadać na pytania, uzupełniać dokumentację i przygotować firmę do rozmów z właściwą strefą ekonomiczną.
5. Pomagamy monitorować projekt po uzyskaniu decyzji
   Po otrzymaniu decyzji ważne jest prawidłowe prowadzenie projektu i dokumentowanie jego realizacji. Wspieramy klientów w monitorowaniu harmonogramu, kosztów kwalifikowanych, warunków decyzji oraz przygotowywaniu okresowych raportów i zestawień.

Dlaczego warto?

Zwolnienie z podatku dochodowego może istotnie obniżyć realny koszt inwestycji. W wielu przypadkach jest to jedno z najbardziej efektywnych narzędzi finansowania rozwoju firmy, szczególnie wtedy, gdy przedsiębiorca planuje większe nakłady i osiąga stabilne dochody.

Przykładowe oszczędności

Przykład dla małej firmy z województwa pomorskiego:

• wartość inwestycji: 2,5 mln zł,
• maksymalny poziom pomocy publicznej: do 50% kosztów kwalifikowanych,
• potencjalny limit zwolnienia podatkowego: do 1,25 mln zł,
• okres wykorzystania zwolnienia: co do zasady do 14 lat.

Oznacza to, że firma może nie zapłacić nawet do 1,25 mln zł podatku dochodowego od dochodu z działalności objętej decyzją o wsparciu, pod warunkiem spełnienia wymogów programu i wygenerowania odpowiedniego dochodu podatkowego.

Chcesz sprawdzić, czy Twoja inwestycja może kwalifikować się do zwolnienia podatkowego w ramach PSI? Skontaktuj się z Ocean Group i przeanalizujmy Twój projekt.